Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui besar jumlah kontribusi Pajak Penerangan Jalan terhadap Pendapatan Asli Daerah di Kota Kupang, potensi Pajak Penerangan Jalan di Kota Kupang, efektifitas pemungutan, serta prospek penerimaan Pajak Penerangan Jalan. Jenis penelitian yang digunakan adalah penelitian kuantitatif, sedangkan teknik analisis data yang digunakan adalah metode penelitian deskriptif . Kontribusi Pajak Penerangan Jalan terhadap Pendapatan Asli Daerah selama tahun 2012-2015 terus mengalami penurunan. Hasil perhitungan potensi penerimaan Pajak Penerangan Jalan menunjukkan bahwa potensi Pajak Penerangan Jalan di Kota Kupang belum tercapai secara optimal. Sistem pemungutan Pajak Penerangan Jalan yang diberlakukan oleh pihak Dispenda Kota Kupang yaitu withholding system dengan PT. PLN sebagai wajib pungut. Efektifitas Pajak Penerangan Jalan menunjukkan bahwa pemungutan dan pengelolaan Pajak Penerangan Jalan cukup efektif. Analisis trend menunjukkan bahwa penerimaan Pajak Penerangan Jalan akan terus mengalami peningkatan.